流动资金和流动资产（流动资金估算）

大家好，小律来为大家解答以上问题。流动资金和流动资产，流动资金估算很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

(一)、分项详细估算的基本公式

某一年的流动资金投资额(预付款)=本年需要的流动资金额-截至去年的流动资金投资额；

Or=当年流动性需求-上年流动性需求；

本年流动资金需求=本年流动资金需求-本年流动负债需求。

(2)、周转天数、周转次数、周转和资金需求

周转次数=360次/周转天数；

一年内最大周转次数=360/最小周转天数；

当前项目的资金需求=360/项目的最大周转次数。

(3)对流动资产的需求

年度流动资产需求=年度存货需求、年度应收账款需求、年度预付账款需求和年度现金需求。

库存需求的估算公式：

库存需求=外购库存需求、外购燃料需求、其他物料需求、产品需求、产成品需求；

其中：外购库存需求=外购原材料年成本/外购原材料最大周转次数；

注：外购燃料和其他材料的需求只是分子不同，分母是该成本做多周转的次数。

在制品需求=年采购原材料、燃料动力、年员工工资、年维修费用、年其他费用/在制品最大周转次数；

生产需求=(年经营成本-年销售成本)/产成品最大周转次数。

(4)预计所需的应收账款金额

应收账款需求=年营业收入/应收账款最高周转率。

(5)预付款金额的估算

公式：预付款项金额=购买商品或服务的年成本/预付款项的最大周转量；

现金需求=(员工年工资及其他费用)/现金最大周转次数；

其他=上述三项费用中包含的制造费用、管理费用、财务费用、员工工资、折旧费用、摊销费用、维护费用。

流动性需求是指公司经营周期所必需的资金，所以公司的资产负债表可以看作是流动性供给和流动性需求之间的‘对话’。流动性供给和流动性需求的差额反映了公司的净现金流量。以上小编带来的内容就这些了。感谢阅读。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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