招待费管理制度八项规定（招待费管理制度）

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招待费报销管理系统

为有效控制公司业务招待费，节约成本，提高公司管理水平，特制定本制度。

(1)业务范围招待费

1.业务费用：指招待客人和客户的茶叶、香烟、水果、饮料、纪念品等费用。招待来访客户时需要；

2.招待费：指因工作原因招待相关人员所发生的费用，如招待客人、客户的餐费、招待费、饮料、香烟、食品等(含工作餐)。

(2)业务招待费的使用原则：

业务招待费要坚决贯彻“能不能接待”、“能不能参加接待，不参加”、“费用能不能发生，不发生”和“费用热情、简单”的原则。

业务招待费的使用要严格执行规定的限额和招待标准，严格执行分级接待原则，坚决控制非业务接待，严禁任何随意超标的业务招待。特殊情况需说明原因，经总经理同意方可进行招待；否则，财务部门不予报销。

严禁随意招待。业务招待费发生前，应向办公室提出申请，内容包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。根据申请，办公室在征得副总经理同意后才能安排。在紧急情况下，只有在口头请求许可后才能进行业务招待。但事后要履行审批手续，否则财务部门不予报销。

就餐时，严格控制陪餐人数，实行对口接待。陪同客人人数原则上不得超过对方人数的一半。

(3)业务招待费的审批程序

业务招待费采取“提前申请，据实报销”的方式管理。

(1)业务费用审批权限：办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人不得自行安排。

(二)招待费审批权限：单笔预算500元(含酒水)以内的由公司副总经理审批，500元以上的由公司总经理审批。

招待可以分为两种：工作餐和客餐。工作餐是指员工平时加班，相关部门工作人员来公司办理业务临时用餐的餐。客指除工作餐外，专门用于招待客人的餐食和饮品。

1.工作餐审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，注明接待原因、参加人数、人数，向办公室提出申请。办公室或副总经理签字批准后，加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

2.客餐接待审批程序：对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，注明接待原因、参加人员、人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办公室确定用餐标准和用餐餐厅，办公室通知财务部准备香烟和饮料。

(4)业务招待费支出标准

1.业务费用支出标准

如遇特殊情况，需要单独购买的，填写《业务招待申请审批单》到办公室，并注明原因、购买的具体物品、赠送的具体对象及金额。总经理批准后，财务部安排采购。

2.招待费支出标准

工作餐标准：员工加班的工作餐，每人15元；和部门经理主持的员工，每人20元；

客饭标准：

一、政府部门、上级机关、挂靠单位招待上述人员，每餐标准为60元(含酒水等。)，且酒水标准控制在白酒50元/瓶以下，红酒30元/瓶以下；

B.政府部门副科级以上干部、集团部门经理每餐标准为80元(含酒水等。)，且酒水的标准控制在100元/瓶以下；

c、政府部门和集团公司负责人每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准控制在300元/瓶以下。

d、招待白酒一般每桌不超过2瓶，特殊情况下一次最多不超过3瓶。如无特殊原因，晚餐用烟为16元/盒的黑蓝洲，每桌不超过3盒。大型专题会议的接待和用餐标准按总经理批准的预算执行。

客人应由2人以上陪同，且不得超过对方工作人员的一半。

公司总经理发生的招待费，据实报销。

接待客人用餐期间发生的车辆费用，按照安排的餐厅到客人住处的出租车计价标准报出。不允许虚报和夸大。

公司原则上不为客人安排餐后娱乐等其他活动。如有必要，需征得总经理同意。

(5)报销业务招待费

经办人必须取得用餐酒店的正式发票和点的酒水单，并附上《业务招待申请审批单》，交财务部审核。如果金额超过500美元，只有在总经理批准后才能报销。餐费发票必须符合以下要求：

1、定额发票印章应清晰可辨，印章不清晰的不予报销，不

2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

3、如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由公司总经理审批后方可报销。

4、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。

5、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。

6、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

7、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后贰天内到财务部门报销(节假日顺延)，如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后再补取正式发票。

8、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方准予报销。

（六）、罚则

接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50—100元。

凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元—200元。

公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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