什么是基金会（什么是基金的净值）

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基金净值的计算：

首先，基金估值是计算净值的关键。

单位资产净值是指每份基金份额所代表的基金资产净值。计算基金单位资产净值的公式为：基金单位资产净值=(总资产-总负债)/基金份额总额。

其中，总资产是指基金拥有的全部资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)的总资产。)按公允价格计算。

负债总额是指资金运作和融资过程中形成的负债，包括应付他人的各种费用、应付资金利息等。基金份额总额是指当时发行的基金份额总额。

基金资产的估值原则如下：

1.上市股票和债券按计算日收盘价计算。当日无交易的，按照最近一个交易日的收盘价计算。

2.非上市股票按成本价计算。

3.非上市政府债券和未到期定期存款的计算方法是将本金与估值日的应计利息相加。

4.如遇特殊情况，无法或不适宜按上述规定确定资产价值的，基金管理人应按有关规定处理。

净值计算公式：

基金净资产总额=基金资产总额-基金负债总额。

(一)基金总资产

(1)本基金持有的上市股票和权证以计算日集中交易市场收盘价为准；未上市股票和权证由注册会计师事务所或资产评估机构进行计量。

(2)本基金持有的国债、公司债、金融债等债券已上市的，以计算日收盘价为准；非上市公司一般以面值加计算日应收利息为准。

(3)本基金持有的短期票据，按购买成本加购买日至计算日的应收利息。

(4)第(1)条和第(2)条规定的计算日没有收盘价或参考价的，取最新收盘价或参考价。

(5)现金和相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。

(六)可能无法完全收回的资产和或有负债准备。

(7)已签订合同但尚未履行的资产，视为已履行的资产，计入资产总额。

(2)基金负债总额

基金的负债总额包括：

(1)根据基金合同的规定直至计算日，应付给托管人或管理人的未付报酬。

(2)其他应付款，包括应交税费等。

基金的债务应按日计算。

需要注意的是，如因特殊情况无法或不适宜按上述要求计算净资产总值的，管理人应按主管机关的规定办理。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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