审批流程管理（审批流程）

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(一)什么是财务审批制度和流程？财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的实际情况。确保财务支出和报销的合理化和规范化，提高工作效率。审批流程填写报销申请单-部门主管审批确认签字-财务主管审批-总经理审批-出纳复核付款。

(二)财务审批的具体费用有哪些？1.费用应提前申请，按照各项费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》。发生费用的部门或主管领导应先申请审批所辖范围，其中办公费、人员费、车辆费由办公室审批。

2.如需申请预借现金，申请转账支票，填写《借款单》；用《费用申请单》，由财务部审核，财务部长审批后办理贷款。

3.差旅费：员工出差需提前填写《出差申请单》，由部门或分管领导申请批准，总经理批准后申请预支现金。

4.招待费：员工因公发生的应酬费用，应提前填写《招待费申请单》，经部门或分管领导审核，报总经理批准后方可报销。

5.个人通讯费用：部门个人通讯费用的名单和报销金额由所属部门提交。申请经部门负责人和分管领导审核后，提交办公室审批和财务部备案，作为费用报销审核的依据。

6.车辆费用：办公室负责管理车辆修理、燃油、养路费、车险、车税、车检、司机体检等车辆费用的申请，总经理审批。

(三)财务费用如何报销1。经营部、办公室、财务部费用审核人员审核后的报销凭证可提交财务部出纳进行现金报销或支付。

2.现金报销由财务部出纳支付。费用发生前借入现金的，出纳应按照《借款单》计算，扣除借入金额后支付或收回剩余现金。

3.报销凭证由财务部会计按顺序准备，并妥善保管。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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