现金管理制度条例（现金管理制度）

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(1)现金管理制度？现金管理的主要内容是指现金管理。狭义上是指管理企业的现金(库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币等)。).主要内容包括：

1.制定现金计划，合理估计未来现金需求；

2.控制日常现金收支，力争加速收款，延迟付款；

3.用特定的方法确定理想的现金余额。当企业的实际现金余额与理想现金余额不一致时，采取短期融资策略或贷款偿还和证券投资来达到理想状况。

(二)现金管理的目的企业现金管理的主要目标是持有足够的现金以满足各种业务交易的需要，同时将闲置资金减少到最低限度。现金管理的对象是现金流通和周转的过程。管理的目标是在保证流动性的基础上实现利益最大化。一方面，企业要加强财务控制，挤压资金成本；另一方面，市场竞争压力大，要求企业对现金进行有效管理，避免现金失控，危及企业生存。

现金管理非常重要，关系到企业的生存和发展。现金管理非常复杂，几乎很难找到一种既能满足企业各种持有动机的要求，又能充分利用企业内部资金控制能力和外部金融市场变化的完美管理模式。既要尽量降低持有现金的机会成本，又要避免现金短缺给企业带来的危害。

(三)现金管理的基本原则根据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

(一)开户单位的现金实行限额管理。

(2)不得擅自支付现金。支付现金容易打乱现金收付的渠道，不利于银行对企业现金的有效监督和管理。

(3)企业赚取的现金不得作为个人储蓄存款存放。

(4)现金收入应及时送银行，企业的现金收入应于当日送开户银行。如果确实有困难，由开户行确定交割时间。

(五)严格按照国家规定的支出范围，现金结算金额超过起点的，不得使用现金。

(6)不得编造套取现金的目的。在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金的，应当到开户银行提取。支取时要写明用途，不得编造用途取现。

(7)企业之间不得相互借入现金。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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