备用金管理制度执行（备用金管理制度）

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(1)什么是备用金管理制度和报销制度？1.管理

各预算单位收到的备用金按照国务院发布的《现金管理条例》进行管理。除规定范围内的现金外，本单位所有经济往来均以银行转帐方式结算。备用金管理包括借款管理和托管管理。

要求预支工资

1、企业主管部门填写“储备借款单”，一方面便于财务部门核定其零星开支，便于管理；另一方面，现金由该单据支付。

2、各部门零星储备资金，一般不得超过规定数额，如遇特殊需要应经企业部门经理批准。

3、各部门零星小额现金的借入应取得正式发票，定期送交财务部小额现金管理人员(出纳)，火速借出款项或补充小额现金。

照顾

1.小额现金收入和支出应设置“小额现金”账户，并编制“收支日报表”送交经理。

2.备用金根据取得的发票定期编制备用金支出清单，及时反映备用金支出情况。

3.零用现金账户应该逐月结算。

4.出纳应妥善保管与备用金有关的各种票据。

无论采取何种方式管理预备费，都应严格执行预备费的预借、使用和报销的程序和制度。

2.备用金的报销根据企业的备用金管理制度不同而不同。备用金管理制度可分为定额备用金制度和非定额备用金制度。

(2)逾期准备金的影响。一是备付金逾期，备付金功能关闭，备付金不能再提取。同时，逾期备付金也会影响花呗、贷芽等产品的使用，导致这些产品的所有功能被关闭；

第二，逾期后，需要收取费用。目前标准为每天0.28元，具体费用以每个用户自己的定额备用金页面实际数据为准；

第三，如果备用金逾期，会影响支付宝上的芝麻分，芝麻分会下降，影响以后支付宝上很多功能的使用。目前支付宝还没有明确是否在备付金逾期时去PBOC征信。应该是因为金额不大，暂时没有上报，但不排除以后接入央行征信系统。

(三)储备基金的主要作用1。预支差旅费：一般按照预计需要的金额收取，消费后一次性报销，多退少补。如果之前的账不清，就不能再预支了。

2.零星购买：即指定备用金负责人按规定金额领取，支出后按规定程序报销，补足原额度。

3.部门和分支机构的日常开支。公司相关部门和分公司日常开支较多，每次报销工作效率较低。落实备用金并快速管理。

注意事项：

1、根据实际需求确定备用金数额，如分公司每月1-3万元；

2.备用金使用后，领用备用金的部门应根据各种费用凭证编制费用清单；

3.定期向会计部门报销，一般按月进行，并回收已使用的备用金。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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