增值税税负率计算公式（增值税税负率）

大家好，小律来为大家解答以上问题。增值税税负率计算公式，增值税税负率很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

(1)增值税税负率是什么意思？增值税税负率用于衡量企业在一定时期内的实际税负。从国家宏观调控的角度来看，只有相对合理的税负才能保证国民经济的健康发展；从税收监管的角度来看，如果名义税率和税收政策一定，实际税负过低，就可能存在偷税漏税的情况，会引起税收监管部门的重视。就企业而言，如果实际税负偏高，企业也要查找原因，加强税务会计管理，避免不必要的税收损失。

(二)税率降低的因素。1.售价降低了。你可以比较一段时间内销售价格的趋势，并解释为什么销售价格会降低。比如季节性，供过于求，商业竞争激烈等等。

2.进价上涨，可抵扣的进项税额也会增加。这样销项税和进项税的差额就会减少，税率也会降低。

3.一个时期多采购，少销售，多抵扣进项税，少销项税，也会降低这个时期的税率。

(三)如何评价企业增值税税负率税率的合理性，是增值税一般纳税人的重要评价指标。税务机关和纳税人都需要分析企业的税率是否合理。金税工程实施后，税务机关更容易获得行业平均数据，但更难把握不同企业间的个体差异。分析企业税率的合理性，必须从企业的经营特点入手。生产同样产品的企业，由于生产经营模式不同，税率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点入手：

1.分析企业的价值链。

制造企业的价值链包括研发；d设计、采购、制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业来说，往往内部包含了上述所有价值链，各部分产生的附加值都汇集在同一个公司，所以企业的税负相对较高。对于集团公司来说，内部价值链的各个环节可能是分离的，所以各个企业的增值税负担相对较低。

2.分析企业的生产模式。

企业的加工费用包括折旧、人工和辅助生产费用，没有相应的进项扣除这些费用。但如果有些产品是企业外包的，对方开具专用发票，这些加工费就会产生进项。在企业销售量相同的情况下，缴纳的增值税会减少，税负也会减轻。在企业快速成长的过程中，选择外包加工方式是非常普遍的，所以在分析税率时，需要分析企业是否存在外包加工。

3.分析企业的运输方式。

现在企业销售的产品往往都是送到对方仓库，运输成本比较高。有不同的方法来处理交通费用。我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接给买方开具发票；一种是卖家承担，运输公司直接给卖家开发票。

4.分析企业产品的市场定位。

现在分析税负的时候，更多的是强调与同行业的比较。事实上，同行业的企业在市场上的定位往往是不一样的。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品质量好，销售价格高。有些产品重视低成本运营，大众市场，市场容量大，以薄利多销取胜。由于市场地位不同，产品的毛利也不同，利润是附加值的一部分。利润越高，税负越高。因此，在同一行业中，税收负担

影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。有两种基本的营销策略：一种是推。方式的特点是给经销商很大的折扣、优惠、返利和奖励，依靠经销商来推广市场。另一种是拉式。方式是通过品牌运营、广告投入、营销活动，让最终消费者对产品产生认同感，产生好感，刺激市场，对经销商没有特别的奖励和优惠。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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