公司发行债券应符合的条件（公司发行债券的条件）

大家好，小律来为大家解答以上问题。公司发行债券应符合的条件，公司发行债券的条件很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

(1)什么是公司发行债券的条件？

发行公司债券应当符合下列要求：股份有限公司净资产不低于3000万元人民币，有限责任公司净资产不低于6000万元人民币，公司债券累计余额不超过最近一期末净资产的40%。

根据《证券法》、《公司法》、《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券应当符合下列条件：

1.股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元。

2.本次发行后公司债券累计余额不超过最近一期末净资产的40%；金融公司累计公司债券余额按金融企业相关规定计算。

3.公司生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集资金投向符合国家产业政策。

4.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。

5.债券的利率不得超过国立女院规定的利率水平。

6.公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性和有效性不存在重大缺陷。

7.债券由信用评级机构评级，信用等级良好。

(2)公司发行债券的方式是什么？

发行公司债券有三种方式，即面值发行、溢价发行和折价发行。假设其他条件不变，当债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可以以超过债券面值的价格发行，称为溢价发行。溢价是企业多支付未来期间的利息，提前补偿；如果债券的票面利率低于同期银行存款利率，就可以以低于债券面值的价格发行，这种价格称为贴现。贴现是企业在未来各期少付利息，提前补偿投资者。如果债券的票面利率与同期银行存款利率相同，可以按面值发行，称为面值发行。溢价或折价是债券发行企业在债券存续期间对利息费用的调整。

(3)公司债券申请流程是怎样的？

发行人形成发债意愿并提前与发改部门沟通证券公司尽职调查发行人内部审批程序确定符合市场需求的债券增信手段相关中介机构完成现场工作完成债券增信相关程序发行人与证券公司签订正式公司债券承销协议证券公司与发行人共同完成组建承销团工作。签订承销团协议制作以证券公司为主公开发行公司债券的申请材料由地方发展改革部门向市发改委申报取得国家发改委的发行批文向投资者进行初步询价。证券公司与发行人根据询价结果协商确定发行刊登招募说明书债券正式发行，机构投资者认购并在销售网点发售债券募集资金到达发行人账户经核实确认，发行结束后向中央国债登记公司或证券交易所申请债券交易流通。

103010第一百五十三条【公司债券的概念和发行条件】本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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